（试行稿）
为了加强研究会的财务管理和规范会计制度，更好的落实执行国家有关规定，结合研究会的实际情况，制定本办法。
一、 研究会财务管理的总则
1、主要任务是：积极组织收入，努力节约开支，增强经济资助能力；建立健全财务制度，加强财务监督；加强经济核算，提高资金使用效益；维护财产物质的完整和安 全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。
2、研究会财务必须配备会计人员和出纳人员。
3、按“统一领导统一管理”的原则，在本会法人统一领导下，一切财务收支情况活动都由研究会财务人员负责管理。
4、会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《会计人员工作规则》做好研究会的财务工作。
5、 管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、费用支出管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。
二、 财务计划管理
1、 本会的会计制度自每年公历1月1日起至12月31日止。
2、本会应按月或季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。
3、本会年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。发展基金用于本会事业，福利基金用于本会专职人员集体福利。
三、 财务收支管理
1、本会收入包括：业务收入、其他收入、补助收入三大类。
业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、编辑出版收入、会议活动收入等。
其他收入是指：利息收入、投资收益、捐赠收入等。
补助收入是指：财政、上级部门或其他部门拨入的各种补助款项。
2、本会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都必须交财务部门入帐，不得坐支。
3、 本会支出包括：业务支出、管理支出、其他支出、补助支出。
业务支出是指：咨询活动费、培训活动费、会议活动费、业务税金及附加费等。
管理支出是指：工资、聘用费、办公费、福利费、会费经费、差旅费、接待费、租赁费、保险费等。
其他支出是指：利息支出、其他税金及附加等。
四、各项支出按本会规定的范围执行，要严格实行分级审批手续。
1、研究会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出超过10000元以上，由秘书长做书面报告，理事长签核，交理事会审议通过。
2、财务实行会长(即财务负责人)“一支笔”审批制度。一切财务支出都必须取得或填制完整、合法的原始凭证，凭证要有经手人、验收人，每张报销凭证验收人必须二人以上，注明用途说明，财务负责人方可审批。对手续不完备，内容不真实，用途不明确，开支不合理和不符合财务管理制度规定的费用，财务负责人不得审批，对符合财务管理制度规定的支出不得拒批。
3、理事因公外出需预借现金，须经会长批准；公务完毕返回后，其预借款在5天内必须结清，不得借故拖欠占用。
4、银行存款必须实行支票户管理制度，严格坚持帐、款及支票、印鉴分别保管原则，支票由出纳保管，印鉴分别由财务负责人、秘书长保管。
5、对重大支出项目，应由理事会讨论通过，由会长签批。
五、费用开支范围包括
1、服务项目实施过程中的差旅费、会议费、资料费、通讯费、保险费、餐费。
2、期间耗用的各种燃料、包装、运输费用等。
3、费用的核算资料必须完整如实反映本会的各种情况，有关费用核算的原始记录、凭证、账册、报表等资料，必须完整、真实、及时。
六、财产物资管理
1、严格执行固定资产的采购、验收、保管和维修制度。
2、购置固定资产和低值易耗品遵照“先报批、后购买”的原则，按照审批程序进行。
3、固定资产按照相关规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本。搞好日常维护和管理，确保安全并完好。
4、建立固定资产帐目，定期检查，做到账物一致。
七、货币资金管理
1、本会的现金收付应严格手续，加强管理，执行钱账分管的原则。建立现金日记账，逐笔登记现金收入，做到日清月结，账账相符，帐实相符。
2、本会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行账户。
八、财务分析与评价财务分析的主要内容包括
对财务收支、资金运用和项目费用的开支的情况，财产物资的使用管理情况等做出分析、判断，为领导决策提供依据。
九、附则
本制度解释权归理事会。本制度经首届一次会员大会审议通过，自2010年9月22日起实施。
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